第二十五章 报表中的问题(1/2)

财务的任经理本来是随便问问的，没想到吴常秀说自己看报表，好像看出来有些问题，她赶忙问是哪家的门店数据上有问题。

“我感觉丽柏店的数据有些问题。”吴常秀说。

丽柏店是海竹区的一家门店，也是商场店，门店在海竹区的一家叫丽柏百货的大商场之内。丽柏店不是联营模式的，是直接向丽柏商场那边缴纳租金的。

任经理想了想，说到：“丽柏店那边的经营情况，我记得也一般，好像没什么特别的印象，你发现什么问题了？”

吴常秀说：“我看丽柏店的日平均经营额大概是九千到一万三之间的，然后我又看了他们门店的现金缴款记录，过去一周，他们门店一共只回款了五万多的现金。”

任经理说：“有一部分是刷卡的，不走现金结算的流程。”

吴常秀点了点头，说到：“是有刷卡的，而且像他们这种商场店，刷卡的比例还会相对比较高一点儿。对比同一区域另外一家商场店，万博店来说，刷卡的比例大概是在百分之二十左右。”

这时，坐在旁边的程家淑说到：“万博店是折扣店，跟丽柏店还有点儿不一样呢。”

“虽然两家一个是正价店，一个是折扣店，但这两家都是商场店，而且都不是联营模式的，我觉得，在现金收付和刷卡比例这方面，大概还是可以比对一下的。”吴常秀说。

任经理点了点说：“这个确实是可以类比。没事，你就继续说吧，你发现有什么问题？”

吴常秀又说：“按照百分之八十的现金结算比例，再按照他们门店的日常经营情况，我感觉上一周，这家门店的现金缴存偏低，大概少缴了三到四万元左右。”

这时，程家淑又说到：“常秀，你不用太紧张，本来门店留存一点儿现金也是正常的。他们也不可能一收到现金，就立刻跑去银行给我们转过来啊，毕竟去银行排队还挺费时间的。”

吴常秀说：“门店留存现金当然是没问题了，按照我们的现金管理制度，门店现金累积超过两万就要去银行转账了吧。”

程家淑点头说到：“没错，这个制度一向都是这样的。不过有时候你也知道了，门店的经营高峰期可能是在晚上，银行的下班时间是在下午，有时候到了下午三四点钟的时候，店长一看，收银柜里也就一万多或者刚刚两万出头，去银行排队又麻烦，就犯懒不去存，等到第二天上午上班，顾客少的时候再去，这种情况也正常。”

任经理说：“这种做法按理说是违规的，不过很多时候，他们的确是在银行下班之后才刚好收到两万多的货款的。对于现金的安全，我们确实也是需要重视起来。”

“其实他们商场店还好了，商场的安保问题一般不需要担心的。但是地铺店自己独门独户的，相对就没那么安全了。”程家淑说。

吴常秀摇了摇头又说：“我倒不是担心现金安全的问题，从这些数字之中，我好像隐约有一种不太对劲的感觉。”

“不太对劲？”程家淑转头看着他，连公司的出纳刘姐，也抬起了头，看着吴常秀。

“我感觉，这个门店在有意识的积存现金。”吴常秀说。

“啊？这不可能吧？你为什么会这么说呢？”听到吴常秀这么说，任经理很吃惊。

“任经理您看，正常门店缴存现金，每一笔的差额是比较大的，特别是想丽柏店这种每周现金营业额在六万左右的门店。因为我们的规定是两万就必须缴存，所以门店的话，要不就是特别规矩，只要满两万元就转账过来。”吴常秀说。

程家淑插话说到：“这种一般是新开门店，店长和出纳比较守规矩的。”

“没错。”

吴常秀点了点头又说：“要不就是另外一种，隔两三天才缴存一次，但每次都比较多，大概在三四万左右的。你要说他违规，他就说是银行下班之后才收的款，你也没办法。”

“其实我们可以从业务系统里查出来，商品从门店出库就是销售达成的时间，那个时间再加上收款类型，就能推算出他们是什么时候现金超过两万的。”程家淑说。

任经理说：“这倒不必管得这么细，只是刚才常秀你说，丽柏店好像在故意积存现金？你这么说有什么依据呢？”

吴常秀说：“您看，他们门店这周缴存的现金都是两万刚刚出头，没有三四万的大笔缴存，但时间又隔的比较久，都是两三天的。对比同期的营业额来看，我估计他们这会儿应该积存了不少现金的。”

听吴常秀这么说，任经理眉头紧锁，她也觉得这件事情可能没那么简单。

程家淑歪着头想了想说到：“我明白常秀你的意思了。你是说，这种经营规模的门店，如果他们要偷懒，应该就是隔三四天转账一次，但金额会比较大；如果门店很规矩，一达到两万的金额就转账，那么他们的缴款间隔期应该很近。但丽柏店两种情况都不是。”

任经理弯腰凑近了吴常秀的电脑，仔细地查看了报表上的数字，说到：“丽柏店的缴款间隔时间较长，金额又都是两万出头，难道他们门店最近这半个月经营业绩不太好？”

“恰恰相反，从产品出库的数据和门店刷卡的数据来看，他们最近的经营是略好与同期的，至少不比平时的经营差。这也是我觉得他们的门店有问题的原因。”吴常秀说。

任经理眉头紧锁，托着下巴想了想